09 — Den andra luckan
Vad en australisk utbetalning är skyldig, och vad vår inte känner till
Avsnittet ovan är luckan alla väntar sig. Den här är mindre uppenbar och spelar större roll, eftersom den ligger under den del av plattformen vi är stoltast över.
När en utbetalningsperiod stängs skriver programvaran en faktura per behandlare från belopp som låstes i det ögonblick varje bokning gjordes, enligt den avtalsversion som gällde då. Det är verkligen ovanligt och det är därför grupper köper oss. I Australien har det dokumentet och den betalningen fyra skyldigheter som motorn inte känner till, och det finns två till som aldrig når den alls.
Ett räkneexempel, använt för varje punkt nedan
Northside Psychology, Melbourne. Femtio behandlare på uppdrag, mest privat betalda med en del WorkCover-arbete, betalda varannan vecka.
Dr Sarah Chen har 40 samtal per två veckor med ett arvode från klienten på
A$180 och en intäktsdelning på 65 % – alltså
A$117 per samtal, A$4,680 per två veckor, A$121,680 per år. Med femtio behandlare på den nivån betalar mottagningen ut ungefär A$6,08 miljoner per år i arvoden till behandlare.
Varje siffra nedan räknas fram för Sarah och skalas sedan upp. De visar hur stor varje fråga är, inte svaret på den – se anteckningen i slutet av avsnittet.
Pension, och sjudagarsklockan
Vad som händer nu. Tvåveckorsperioden stängs. Utbetalningen skapar en faktura för Sarah på
A$4,680. Inget annat händer.
Vad lagen förväntar sig. Section 12(3) i Superannuation Guarantee (Administration) Act behandlar en uppdragstagare som anställd när det gäller pension när de anlitas
helt eller huvudsakligen för sitt eget arbete och måste utföra arbetet personligen. En psykolog som får betalt per samtal – och som uppenbart inte kan skicka någon annan att träffa klienten – faller mycket sannolikt inom det testet. Att ange ett ABN tar henne inte ut ur det, och det gör inte heller ett avtal som kallar henne uppdragstagare. Satsen är 12%, alltså
A$561.60 per två veckor — A$14,601.60 per år för Sarah, ungefär
A$730,000 per år för femtio behandlare, och inget av det räknar vi ut. Och sedan 1 juli 2026 måste avgiften nå hennes pensionsfond inom sju arbetsdagar från betalningen. Den gamla vanan att samla ihop pensionsavgifter och betala dem efter att kvartalet tagit slut är borta. Att göra fel är dyrt på ett ovanligt sätt: avgiften för den obligatoriska pensionen är inte avdragsgill, och medför en sanktion på upp till 60 % av underskottet plus daglig ränta. Åtgärdens storlek: den största här. En designändring, inte en inställning.
GST på utbetalningsraderna
Vad som händer nu. Sarahs rad lyder Samtal – A$117.00, med
ingen skattekod alls.
Varför det är fel åt båda hållen. Det finns två möjliga behandlingar och programvaran har valt ingen av dem. Mottagningens leverans till patienten är i regel GST-fri
som en erkänd vårdtjänst. Sarahs leverans till mottagningen är en annan leverans och är oftast skattepliktig med 10 %, även om det beror på hur upplägget är skrivet.
Ett tomt skattefält är inte den säkra mellanvägen – det är en obesvarad fråga kopierad till varje rad på varje faktura. Är den skattepliktiga behandlingen rätt borde hennes tvåveckorsbelopp vara
A$5,148, inte A$4,680: hon får för lite med A$468, och mottagningen drar aldrig av det i sin BAS – ungefär A$608,000 per år i ingående skatt för femtio behandlare. Åtgärdens storlek: liten. Odoo Communitys australiska modul levererar redan varje kod som behövs, inklusive GST-fri och en variant utan ABN. Utbetalningen måste välja en och stämpla den.
Självfakturering (RCTI)
Vad som händer nu. Sarah fakturerar inte mottagningen – mottagningen fakturerar sig själv för hennes räkning, eftersom det är systemet som har uppgifterna om samtalen. Det är exakt vad ett RCTI-upplägg är, och vårt dokument är en vanlig leverantörsfaktura med rubriken ”Bill”.
Vad ATO kräver. Fyra saker, och vi har ingen av dem: ett skriftligt RCTI-avtal med behandlaren där hon går med på att inte utfärda egna skattefakturor för samma arbete; att mottagaren är registrerad för GST; att dokumentet bär orden ”Recipient created tax invoice”; och båda ABN på framsidan. Ett räknat misslyckande: Sarah slutar i mars, mottagningen granskas i november, och den ingående skatten för hennes första tre månader kan nekas eftersom dokumentet aldrig var en giltig skattefaktura – samma A$608,000, som kommer en andra gång via en annan väg. Avtalet kan inte undertecknas i efterhand av någon som har slutat. Åtgärdens storlek: liten till medel, och vi äger redan den svåra delen – vårt e-signaturlager signerar behandlaravtal på mottagningens egen instans, så avtalet är en mall och en länk.
Skatteavdrag vid saknat ABN
Vad som händer nu. Michael börjar den 3:e, träffar klienter direkt och har inte skickat in sitt ABN. Tvåveckorsperioden stängs och utbetalningen betalar honom A$2,000.
Vad lagen förväntar sig. Där en leverantör inte anger ett ABN måste betalaren
hålla inne 47 % och betala in det. Michael borde få A$1,060 och ATO A$940. Eftersom vi betalade honom hela beloppet är mottagningen nu skyldig de A$940 ur egen ficka, plus sanktioner – den får inte kräva tillbaka det av honom, eftersom den som underlåter att hålla inne blir ansvarig. Där det biter är vid introduktionen: en behandlare som börjar innan pappersarbetet är klart, vilket i en växande grupp är det normala fallet snarare än undantaget. Åtgärdens storlek: liten, och mönstret finns redan i produkten – vi håller automatiskt inne ersättning när ett avtal inte är undertecknat. Det här är samma mekanism riktad mot ett annat fält.
ABA-filen för massbetalning
Vad som händer nu. Perioden stängs och utbetalningen skapar femtio godkända fakturor. Sedan öppnar någon banken och matar in femtio betalningar för hand – ett BSB, ett kontonummer, ett belopp och en referens var. Med realistiska nittio sekunder styck är det sjuttiofem minuter varannan vecka, ungefär trettiotvå timmar per år, och
1 300 tillfällen per år att kasta om en siffra och betala fel behandlare.
Vad en ABA-fil är. En vanlig textfil – ett huvud, en rad per mottagare, en avslutning med en summa som banken kontrollerar. Varje australisk bank tar emot en. Ladda upp den en gång så är alla femtio betalda. Odoo Community innehåller den inte; det är en Enterprise-modul.
Åtgärdens storlek: medel och mekaniskt enkel – formatet är publicerat och kort. Det här är luckan en driftchef märker första dagen, vilket gör den värd mer i en demonstration än utvecklingskostnaden antyder.
Ersättningsordningar – och vår kvalificeringsfråga är fel
Vad som händer nu. Ett samtal faktureras till en klient eller till ett företag. Det är hela modellen.
Hur närliggande vårdyrken i Australien faktiskt ser ut. En mottagning i Melbourne behandlar någon som skadats på jobbet. Betalaren är varken patienten eller Medicare – det är arbetsgivarens WorkSafe-försäkrare. Det uppdraget kräver ett skadenummer, en
godkänd vårdgivare, en behandlingsplan som godkänts innan samtalen äger rum, ordningens åtgärdskoder enligt ordningens arvodeslista i stället för mottagningens egna arvoden, och en fordran som följs upp mot ärendet eftersom försäkrare betalar långsamt. Och det skiljer sig i varje delstat: WorkSafe Victoria, icare NSW, WorkCover Queensland, ReturnToWorkSA, WorkCover WA, plus TAC för trafikolyckor i Victoria och CTP-försäkrare i NSW och Queensland. Nio ordningar, inte en infrastruktur. Det här är den strategiskt viktiga, eftersom det är en annan lucka än Medicare och vi har behandlat den som samma lucka. Vi kvalificerar på ”är Medicare-ersättningar er intäktsmodell?” – en privat betald fysioterapigrupp i Melbourne svarar nej, köper, och upptäcker sedan att den fjärdedel av intäkterna som kommer via WorkSafe inte har någonstans att ta vägen. Åtgärdens storlek: stor, och det är ett beslut om marknadsinträde. Men kvalificeringsfrågan är en säljåtgärd som finns tillgänglig i dag, innan någon kod skrivs.
Single Touch Payroll – den att tacka nej till
Vad det här är. Northside har femtio uppdragstagare och sex anställda – reception, en mottagningschef, en bokförare. För de sex måste mottagningen rapportera till ATO
senast varje lönedag: brutto, innehållen skatt och pensionsskuld per person, uppdelat enligt fas 2 i ordinarie tid, övertid, bonusar och tillägg som separata delar snarare än en siffra.
Där vi står, och rekommendationen. Odoo Community har ingen australisk lönehantering alls. Vi bör tacka nej till det här i stället för att bygga det, och säga det tidigt. Grupper i det här segmentet kör redan Xero, MYOB eller en särskild löneprodukt för sin handfull anställda, och att ersätta den är ingen strid värd att ta. Det vi i stället bör göra är att göra uppdragstagarsidan ovan verkligt korrekt, så att gränsen mellan de två systemen är ren – anställda där borta, behandlare här.
Levereras redan
Australiska konton, GST-koder och BAS-rapporten
Den australiska redovisningsmodulen installeras automatiskt tillsammans med redovisningen i Odoo Community. Den ger den australiska kontoplanen, hela skatteuppsättningen – 10 % GST, GST-fri försäljning, momsfri, export och varianterna för rapportering av uppdragstagare – och
själva BAS-rapporten, med sina rutor redan kopplade till skattekoderna.
Räkneexempel. Vid kvartalets slut öppnar mottagningen BAS. G1 total försäljning, 1A GST på försäljning, 1B GST på inköp fylls i från själva transaktionerna, utan något kalkylark emellan. Vilket är exakt därför GST-punkten ovan spelar roll: rapporten finns redan och är redan korrekt – det är utbetalningsraderna som kommer utan skattekod som lämnar ett hål i den.
Levereras redan
Peppol e-fakturering på A-NZ-profilen
Stöd för Peppol och fakturaprofilen för Australien–Nya Zeeland finns båda i Odoo Community.
Räkneexempel. Northside fakturerar en EAP-kund i näringslivet, eller en statlig myndighet som kräver e-fakturering. I stället för att mejla en PDF som någon matar in på nytt i sitt leverantörsreskontrasystem färdas fakturan över Peppol-nätverket och landar direkt i köparens kö för leverantörsfakturor – inget skrivs in igen, ingen bilaga försvinner, och betalningen kommer väsentligt snabbare. Australiska myndigheter är skyldiga att kunna ta emot sådana.
Inget av detta är skatte-, juridisk eller pensionsrådgivning, och ingen siffra här är en offert
Varje sats, tröskel och varje test för att likställa uppdragstagare med anställda på den här sidan bör bekräftas med en australisk skatterådgivare innan det hamnar i ett avtal, ett kunddokument eller ett produktbeslut. Pensionsfrågan i synnerhet hänger på omständigheterna i varje uppdrag snarare än på en allmän regel, och räkneexemplen ovan finns för att visa hur stor frågan är, inte för att besvara den.